Cómo tributan las acciones en España

Aunque mañana día 30 de junio de 2022 ya finaliza el plazo para presentar la declaración de la renta, y dado que hemos hablado de la tributación de las obras de arte, del comercio electrónico y del marketing de afiliados, no queríamos dejar pasar la oportunidad de explicarte la tributación de otro activo: las acciones.

Quédate por aquí y sigue leyendo si te interesa este tema de cara a la próxima renta.

Qué son las acciones

Una acción es un título emitido por una empresa constituida como Sociedad Anónima. 

Esta acción representa una fracción a partes iguales del capital social de la empresa, y estas acciones son transmisibles en los mercados financieros y dan el derecho a su propietario de participar de los beneficios de dicha empresa y de voto en junta de accionistas.

¿Debo pagar impuestos por mis acciones?

Las acciones solo tributan cuando se venden, si las mantienes en cartera, aunque exista una plusvalía latente que no se ha hecho efectiva, no hay que declararlas.

Es decir, si aunque la acción se haya revalorizado no la has vendido, no tienes que declararla. Si no vendes, no tributas.

En el caso de que vendas, la diferencia entre el precio de compra y el de venta tributa en la base del ahorro.

¿Y cómo tributan exactamente las acciones en el IRPF?

La venta de acciones tributa en la base del ahorro como una ganancia o pérdida patrimonial, a un tipo mínimo desde el 19 % hasta el 26 %, según cuanto vayas ganando:

• 19 %, hasta 6.000 € 
• 21 %, entre 6.000 € y 44.000 €
• 23 %, a partir de 50.000 €
• 26 %, a partir de 200.000 €

El importe que tenemos que incluir en el IRPF es el resultado de restar al precio de la venta, el precio de compra y los gastos asociados a la venta y a la compra.

El importe recibido por la venta de acciones no está sujeto a retención.

Te lo explicamos con un ejemplo práctico:

Por ejemplo, si compramos acciones por valor de 3.000 € (netos) y las vendemos por 5.000 € (netos también) obtendremos unas plusvalías de 2.000 €, que tributarán a un tipo del 19%, de lo que resulta una cuota de 380 euros.

Los dividendos recibidos tributarán en la base del ahorro como un rendimiento de capital mobiliario a los mismos tipos, entre el 19 % y el 26 %.

Por tanto, la cuantía a incluir en la declaración será la diferencia entre el importe bruto del dividendo y los gastos de administración y custodia de las acciones. 

¿Y si en vez de ganancias tengo pérdidas patrimoniales?

En este supuesto, las pérdidas patrimoniales por compraventa de acciones se pueden compensar con las ganancias patrimoniales generadas en el mismo año. 

Si el resultado sigue siendo negativo, se puede compensar con el saldo positivo de los rendimientos de capital mobiliario con un límite del 25%. Si aún así continúa habiendo saldo negativo, el contribuyente puede compensar con las ganancias durante los próximos 4 años. 

Te lo vamos a explicar con otro ejemplo:

Unas pérdidas patrimoniales de 1.000 € a lo largo del ejercicio fiscal se podrían compensar con ganancias de capital mobiliario hasta un máximo de 250 €, quedando el resto de las pérdidas registradas en nuestro IRPF para poder compensarlas en los 4 ejercicios fiscales posteriores. 

Desde Anem Asesores te recomendamos contactar con un asesor especializado en esta cuestión, que te oriente sobre cómo gestionar una cartera de valores, cómo declarar las ganancias derivadas de acciones y asesorarte en materia de inversiones.

Ponte en contacto con nosotros y te atenderemos encantados.

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